В IV квартале налоговом периоде ПО «Весна» были произведены следующие операции: - списаны в производство материалы на сумму 220 тыс. руб., в том числе возвратные отходы - 50 тыс. руб.,
- начислены амортизационные отчисления по основным производственным фондам - 40 тыс. руб.,
- произведена оплата труда основным производственным рабочим и начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в сумме 450 тыс. руб.,
- выполнена работа сторонней организацией по замене отдельных конструкций производственного помещения в сумме 22 тыс. руб. (с НДС по ставке 20%). Акт выполненных работ подписан.
Остатки материалов в незавершенном производстве на конец IV квартал составили 10% стоимости материалов, списанных в производство в течение квартала. В течение IV квартала было реализовано 60% готовой продукции.
1.Определить обязательство организации перед бюджетом по налогу на прибыль организаций за налоговый период.
2. Провести сравнение норм бухгалтерского и налогового учета и отразить возникшие постоянные и временные разницы в соответствии с ПБУ 18/02. 3. Составить и заполнить два аналитических регистра налогового учета (по выбору студента).
решите
